한국은행 경제금융용어 700선 중에 하나인 '경영지도비율', '경영평가지표'에 대해서 쉽게 풀어서 알아보겠습니다.
경영지도비율
금융위원회는 은행법 제45조, <은행업 감독규정> 제26조 및 <동 시행세칙> 제17조에 의거 금융기관 경영의 건전성 확보를 통한 실용 질서유지 및 예금자보호를 목적으로 BIS자기자본비율, 원화유동성비율 등의 경영지도비율을 정하여 운용하고 있습니다.
BIS자기자본비율 - 국제결제은행(BIS)이 제시한 은행의 자기자본(순자산)비율.
자기자본비율 - 총 자산 중에서 자기자본이 차지하는 비중을 나타내는 비율로 기업 재무구조의 건전성을 가늠하는 지표.
원화유동성비율 - 만기 3개월 이내의 단기 부채나 예금에 대해 은행이 지급할 수 있는 자금을 얼마나 보유하고 있는가를 나타내는 비율.
이 지도비율을 충족하지 못하는 은행에 대하여는 금융위원회가 경영개선권고, 경영개선요구 및 경영개선명령 등의 조치를 취할 수 있습니다.
경영평가지표
은행경영실태평가 시 이용하는 경영평가지표는 크게 계량지표와 비계량평가항목으로 구분할 수 있습니다.
계량지표는 은행 본점(특수은행 포함) 및 금융기관 현지법인에 대하여 4개부문(자본적정성, 자산건전성, 수익성, 유동성) 13개 지표를 이용하며, 외은지점 및 국내은행 국외지점에 대하여는 자산건전성부문 4개 지표를 이용하고 있습니다.
자본적정성 - 은행이나 다른 금융기관이 이용할 수 있어야 하는 법정 최소 자본 준비금.
자산건전성 - 대출금을 연체하였는지 따위로 판단하는 자산 상태의 안정적인 성질.
수익성 - 이익이 발생되는 성질.
유동성 - 자산을 현금으로 전환할 수 있는 정도를 나타내는 성질.
비계량평가항목의 경우 일반은행 본점 및 금융기관 현지법인에 대하여 6개 부문(자본적정성, 자산건전성, 경영관리의 적정성, 수익성, 유동성, 리스크관리) 29개 항목을 이용하며, 외국은행 국내지점 및 금융기관 국외지점에 대하여는 4개 부문(리스크 관리, 경영관리 및 내부통제, 법규준수, 자산건전성) 18개 지표를 이용하고 있습니다. 특수은행의 경우 6개부문(자본적정성, 자산건전성, 법규준수, 위험관리, 수익성, 유동성) 25개 비계량 평가항목을 이용합니다.